Financiële positie

2021

Bestemmingsreserve

Sparen/ besteding

• Vervanging kunstwerken Winschoterdiep: In 2011 is met het Rijk een overeenkomst gesloten omtrent de overdracht van het beheer en onderhoud van het Winschoterdiep/Rensel naar de provincie Groningen per 1 januari 2012. Onderdeel van de overeenkomst is een afkoopsom van € 22 miljoen voor de vervanging van de kunstwerken Winschoterdiep. Deze afkoopsom is gebaseerd op de destijds berekende contante waarde van de toekomstige vervangingskosten. Om te borgen dat de hoogte van de reserve voldoende is om de toekomstige vervangingen te financieren wordt de reserve tot en met 2024 jaarlijks gevoed met rente (Voorjaarsnota 2018). Het zwaartepunt van de vervanging van de kunstwerken ligt in de periode tussen 2030-2040. In de Kadernota 2019-2023 zijn de aanvullende benodigde middelen voor de vervanging opgenomen. Deze vervangingsopgave is toen financieel afgedekt door deels deze reserve en deels vanuit de Algemene middelen.
• Cofinanciering van projecten in het Regiospecifiek pakket Zuiderzeelijn (RSP-ZZL): De totale cofinanciering voor RSP-ZZL bedraagt € 325 miljoen. Het aandeel van de provincie bedraagt € 245 miljoen. De overige € 80 miljoen is door de gemeente Groningen beschikbaar gesteld (prijspeil 2007) en maakt derhalve geen onderdeel uit van de reserve RSP. In het kader van het convenant tussen Rijk en noordelijke regio is het programma voor RSP op te delen in drie deelprogramma’s: Ruimtelijk Economisch Programma (REP), Concrete projecten en projecten Regionaal Mobiliteitsfonds. De invulling van de projecten Regionaal Mobiliteitsfonds is aan de regio overgelaten. Deze projecten zijn grotendeels in uitvoeren. Voor de nog niet in uitvoering genomen projecten (bijvoorbeeld Spoorlijn Veendam-Stadskanaal, N33) zijn nog gelabelde middelen in de reserve aanwezig.
• Dekking van projecten en activiteiten uit het provinciaal MIT. (Dit programma liep tot en met 2020).
• Dekking van projecten uit het Uitvoeringsprogramma Mobiliteit welke wordt opgesteld in het kader van het Programma Mobiliteit Provincie Groningen.

Spaarfunctie voor:

• Vervanging kunstwerken Winschoterdiep (op basis van de in 2011 met het Rijk gesloten overeenkomst).
• Projecten die zijn vastgelegd in het MIT-programma tot en met 2020.
• Voor de projecten in het kader van het Uitvoeringsprogramma Mobiliteit vanaf 2022 geldt het Programma Mobiliteit Provincie Groningen als basis.
• Daarnaast dient bij overdracht van areaal naar derden (veelal gemeenten) een afkoopsom beheer en onderhoud meegegeven te worden. Deze reserve dient ook ter dekking van dergelijke afkoopsommen (op basis van Life Cycle Costing). De afkoopsommen zijn gekoppeld aan de reserve Investeringen in infrastructuur en zijn een besparing op toekomstige investeringen.

Spaarfunctie: Het bestedingsplan wordt gevormd door het vervangingsplan infrastructurele werken en de projectenportefeuille Deze zijn onderdeel van en worden opgenomen in het Uitvoeringsprogramma Mobiliteit.  

Spaarfunctie:

• In 2012 is besloten om de reserve Afkoopsom vervanging kunstwerken Winschoterdiep in te zetten om het project ‘Bediening op afstand Provincie Groningen’ voor te financieren ter hoogte van maximaal € 8,8 miljoen. De besparingen als gevolg van de realisatie van dit project worden ingezet om de voorfinanciering in te lopen.
• In de Kadernota 2019-2023 zijn middelen opgenomen voor de vervanging van kunstwerken in de periode 2021-2035. Dekking vindt deels plaats uit deze reserve en deels zijn de kosten gedekt vanuit de Algemene middelen.
• Bij de Rekening 2019 is € 0,1 miljoen aan deze reserve onttrokken om de reserve beheer Wegen en kanalen aan te vullen (aangezien deze niet negatief mag staan), bij de Jaarstukken 2020 is daarvoor € 0,9 miljoen onttrokken.
• Het huidige MIT liep tot en met 2020. Niet alle projecten waren eind 2020 afgerond. De in de reserve opgenomen middelen (voor onder andere de Westelijke Ringweg en de verdubbeling van de N33 Midden) blijven beschikbaar voor de financiering en financiële afwikkeling van de in het huidige MIT-programma opgenomen projecten. De vrije ruimte in deze reserve is nodig voor eventuele tegenvallers bij de afrekening van afgeronde projecten en indexering.
• De middelen voor investeringen worden in het Uitvoeringsprogramma Mobiliteit nader uitgewerkt passend binnen de beschikbare middelen.
• Alle beschikbare RSP-middelen zijn gelabeld of verplicht. Ook de nog overige verplichte bedragen en verrekeningen RSP zijn ondergebracht in deze reserve. Als voorbeeld de aflossing van de voorfinanciering Wunderline van € 14,1 miljoen welke in geval van vrijval RSP-middelen zal worden vereffend binnen deze reserve.
• Bij de Perspectiefnota 2024/Voorjaarsmonitor 2023 is besloten om vanuit de Algemene middelen € 3,5 miljoen voor 2023 over te hevelen naar deze reserve voor prijscompensatie van lopende projecten. Deze middelen zijn inmiddels volledig ingezet (door toevoeging aan de projectbudgetten) ter dekking van gestegen projectkosten als gevolg van prijsontwikkelingen.

€ 237.361.403 (spaarfunctie)

€ 85.667.985 (spaarfunctie)

€ 151.693.419 (spaarfunctie)

De middelen voor 'sparen ringwegen' zijn voor langere tijd gelabeld. Hetzelfde geldt voor de middelen N33 en de vanuit de reserve duVV overgekomen middelen voor N366.
Van de gelabelde bedragen voor een tweetal projecten valt € 2 miljoen vrij ter dekking van het Hoofdlijnenakkoord 2023-2027. In de Perspectiefnota 2025 is besloten om de onttrekking aan het stamkapitaal ter dekking van de ambities uit Hoofdlijnenakkoord weer aan te vullen uit deze reserve. In de periode 2025 tot en met 2027 wordt aan de gelabelde middelen voor de N33 in totaal € 8,8 miljoen hiervoor aangewend.

€ 0

Spaarfunctie: De minimale omvang van de reserve is € 22 miljoen. Het bedrag dat als afkoopsom is ontvangen voor de vervangingsopgave Winschoterdiep plus de rentetoerekening (de verwachting is dat vanaf 2030 vervangingsinvesteringen aan de orde zijn).
Op dit moment is maximaal ca. € 293 miljoen benodigd voor de in de projectenportefeuille opgenomen projecten en de spaarbedragen zoals die nu in de meerjarenbegroting zijn opgenomen. Jaarlijks vindt herijking plaats op basis van de (benodigde) vulling van de projectenportefeuille. De afschrijvingslasten worden gedekt vanuit de exploitatie. Een deel van de investering wordt daardoor derhalve afgedekt door het gespaarde bedrag vanuit de reserve.

Spaarfunctie: De reserve kan worden opgeheven wanneer er geen infrastructurele projecten meer worden uitgevoerd binnen de provincie.