Financiële positie

2021 

Bestemmingsreserve

(risico)buffer

(risico)buffer: Opvangen van tegenvallers bij uitvoering van projecten

(risico)buffer: Project is in uitvoerende fase, m.a.w. er is een contract met een (onder)aannemer en een go/no-go besluit genomen (realisatiefase).

(risico)buffer: Eén keer in de vier jaar wordt een extern onderzoek uitgevoerd naar het minimaal benodigde weerstandsvermogen. Risico's worden geïdentificeerd, gekwalificeerd en gekwantificeerd. Tevens wordt beoordeeld of de incidenteel beschikbare weerstandscapaciteit toereikend is ter afdekking van de risico's. Verder wordt de systematiek beoordeeld van de totstandkoming van het weerstandsvermogen, te bezien of de timing van het onderzoek adequaat is en oordeel te geven over de bestemmingsreserve met een zogenaamde risicofunctie.

(risico)buffer: Verwachte ontwikkelingen met betrekking tot de risico's zitten bij projecten uit het lopende RSP, MIT en het uitvoeringsprogramma Mobiliteit, zoals onder andere Spoorzone, spoorlijn Stadskanaal - Veendam en andere projecten met risico's na aanbesteding.
De reserve Afkoopsom Wegen en waterwegen is voor een groot deel opgegaan in deze reserve. De verplichtingen in de reserve Afkoopsom Wegen en waterwegen (bijv. voorfinanciering bijdrage Wunderline) zijn uiteraard meegekomen.

€ 40.269.784

€ 5.329.484

€ 34.940.300

De reserve is gelabeld en hangt samen met de ontwikkeling van de risico's gerelateerd aan infrastructurele projecten.
Bij de Perspectiefnota 2023 is € 10 miljoen (voor 2022 € 5 miljoen en voor 2023 € 5 miljoen) opgenomen ter dekking van het risico prijsstijgingen wereldeconomie.
Van de gelabelde bedragen wordt € 1,7 miljoen in 2024 ingezet ter dekking van het Hoofdlijnenakkoord 2023-2027. Dit betreft aanwezige ruimte in het totaal gelabelde bedrag van het risico prijsstijgingen wereldeconomie. De overige middelen worden ingezet voor projecten waaronder Groningen Spoorzone, indexering van RSP (IBOI) en diverse projecten Groot onderhoud. Deze middelen zijn inmiddels volledig ingezet (door toevoeging aan de projectbudgetten) ter dekking van gestegen projectkosten als gevolg van prijsontwikkelingen. Met een begrotingswijziging is aangegeven aan welke projecten middelen worden toegevoegd.

€ 0

(risico)buffer:
Naar aanleiding van het extern onderzoek minimaal benodigde weerstandsvermogen is geadviseerd dat het wenselijk is om de reserve in de huidige omvang aan te houden en niet af te bouwen (stand 2021 € 42,6 miljoen). Het totale risico ligt hoger doordat er middelen gelabeld zijn voor de projecten en doordat de provincie ook budgetverantwoordelijk is voor de bijdragen van het Rijk voor de RSP-projecten. Uitgangspunt is dat risico's eerst moeten worden gedekt uit de risicoreservering van de projecten (post onvoorzien) en uit de middelen van de bovenliggende programma's. Gezien het feit dat het totale risico hoger ligt is er vooralsnog geen maximum aan verbonden.

(risico)buffer: Het ligt in de rede te veronderstellen dat er altijd projecten zijn in de uitvoeringsfase en de reserve daarom nooit kan worden opgeheven.