Met de meerjarig geprognosticeerde balans, gebaseerd op de Jaarstukken 2023, de Begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028, ontstaat inzicht in de financiële positie van de provincie op langere termijn. Door middel van de kengetallen wordt het mogelijk om een oordeel te vormen over de gezondheid van de financiële positie van de provincie en over de richting waarin de financiële positie zich ontwikkelt.
Tabel 28. Geprognosticeerde balans 2023-2028
(x € 1.000) | 31-12-2023 | 31-12-2024 | 31-12-2025 | 31-12-2026 | 31-12-2027 | 31-12-2028 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Activa | ||||||
Materiële vaste activa (*1) | 188.824 | 199.337 | 234.615 | 318.619 | 339.904 | 369.623 |
Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen | 89.918 | 89.918 | 89.918 | 89.918 | 89.918 | 89.918 |
Financiële vaste activa: Leningen (*2) | 540.854 | 494.354 | 389.354 | 364.687 | 323.645 | 313.811 |
Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar | 51.895 | 51.895 | 51.895 | 51.895 | 51.895 | 51.895 |
Totaal vaste activa | 871.491 | 835.504 | 765.782 | 825.119 | 805.362 | 825.247 |
Voorraden: Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | 61.193 | 61.193 | 61.193 | 61.193 | 61.193 | 61.193 |
Voorraden: Gereed product en handelsgoederen | 78.681 | 78.681 | 78.681 | 78.681 | 78.681 | 78.681 |
Uitzettingen < 1 jaar (*3) | 710.212 | 689.566 | 675.071 | 591.110 | 587.241 | 563.223 |
Liquide middelen | 326 | 326 | 326 | 326 | 326 | 326 |
Overlopende activa | 116.270 | 116.270 | 116.270 | 116.270 | 116.270 | 116.270 |
Totaal vlottende activa | 966.682 | 946.036 | 931.541 | 847.580 | 843.711 | 819.693 |
Totaal activa | 1.838.173 | 1.781.540 | 1.697.323 | 1.672.699 | 1.649.073 | 1.644.941 |
Passiva | ||||||
Eigen Vermogen (*4) | 790.476 | 732.019 | 647.343 | 621.030 | 595.592 | 589.599 |
Voorzieningen (*5) | 49.870 | 51.694 | 52.153 | 53.842 | 55.654 | 57.515 |
Vaste schuld | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
Totaal vaste passiva | 840.351 | 783.718 | 699.501 | 674.877 | 651.251 | 647.119 |
Vlottende schuld | 466.231 | 466.231 | 466.231 | 466.231 | 466.231 | 466.231 |
Overlopende passiva | 531.591 | 531.591 | 531.591 | 531.591 | 531.591 | 531.591 |
Totaal vlottende passiva | 997.822 | 997.822 | 997.822 | 997.822 | 997.822 | 997.822 |
Totaal passiva | 1.838.173 | 1.781.540 | 1.697.323 | 1.672.699 | 1.649.073 | 1.644.941 |
Het beeld van de geprognosticeerde balans is in vergelijking met de Begroting 2024 in beperkte mate gewijzigd. Net als in de geprognosticeerde balans uit de Begroting 2024 verandert ook nu een aantal posten niet in de komende jaren. Dit zijn de overlopende posten, waarvan de post overlopende passiva opvalt. In deze post zijn bedragen opgenomen die wij vooruit ontvangen hebben en af te rekenen subsidies en inkomensoverdrachten. Een voorbeeld van een omvangrijk vooruit ontvangen bedrag betreft de RSP-gelden, die wij ook voor gemeenten ontvangen hebben. Omdat het moeilijk te ramen is wanneer deze middelen uitgegeven worden, is het advies van de Commissie BBV om dit bedrag gelijk te laten aan de meest recent opgemaakte jaarrekening en niet aan te passen voor de geprognosticeerde begrotingen. Dit geldt ook voor de posten liquide middelen, overlopende activa (vooruit betaalde bedragen) en vlottende schuld (waaronder crediteuren).
Een andere functie van de meerjarig geprognosticeerde balans is de berekening van het EMU-saldo. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis in een bepaalde periode. Over de hoogte van het EMU-saldo zijn in Europees verband afspraken gemaakt. De reden hiervoor is het robuust houden van de overheidsfinanciën op Europees niveau.
Het verloop van het EMU-saldo staat in onderstaande tabel. Het EMU-saldo zal naar verwachting de komende jaren negatief zijn door investeringen in de provinciale infrastructuur en investeringen in het kader van het Regiospecifiek Pakket (RSP).
Tabel 29. EMU-saldo 20 23-2028
(x € 1.000) | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 | Mutatie 2027 | Mutatie 2028 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Materiële vaste activa | 10.514 | 10.513 | 35.278 | 84.004 | 21.285 | 29.719 |
Financiële vaste activa | 71.744 | -46.500 | -105.000 | -24.667 | -41.043 | -9.833 |
Voorraden | 63.930 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Uitzettingen < 1 jaar | 75.781 | -20.646 | -14.495 | -83.961 | -3.869 | -24.018 |
Liquide middelen | -2.094 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige vlottende activa | 38.207 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
258.082 | -56.633 | -84.217 | -24.624 | -23.627 | -4.132 | |
Eigen vermogen | 23.340 | -58.457 | -84.676 | -26.313 | -25.438 | -5.993 |
Voorzieningen | 8.920 | 1.824 | 459 | 1.689 | 1.812 | 1.861 |
Vaste schulden >1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vlottende schuld | 174.838 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vlottende passiva < 1 jaar | 50.984 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
258.082 | -56.633 | -84.217 | -24.624 | -23.626 | -4.132 | |
EMU-saldo | -42.184 | -67.146 | -119.495 | -108.628 | -44.912 | -33.851 |