Op 29 juni 2022 hebben uw Staten de kaderstellende nota Reserves en voorzieningen vastgesteld. In deze nota zijn de beleidskaders rondom reserves en voorzieningen opgenomen. Aan de hand van deze beleidskaders is de toelichting op reserves en voorzieningen in de Begroting 2025 weergegeven.
Voor de financiering van de uitgaven zijn beschikbaar de middelen uit onderstaande reserves en voorzieningen.
Tabel 34. Overzicht reserves en voorzieningen per 31 december
(x € 1.000) | Stand 31-12-2023 | Mutatie 2024 | Stand 31-12-2024 | Mutatie 2025 | Stand 31-12-2025 | Mutatie 2026 | Stand 31-12-2026 | Mutatie 2027 | Stand 31-12-2027 | Mutatie 2028 | Stand 31-12-2028 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | |||||||||||
Algemene reserve | 64.338 | 8.811 | 73.149 | -5.802 | 67.347 | -8.770 | 58.577 | -25.255 | 33.322 | -5.695 | 27.627 |
Saldo vorig boekjaar | 36.548 | -36.548 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Totaal algemene reserve | 100.886 | -27.737 | 73.149 | -5.802 | 67.347 | -8.770 | 58.577 | -25.255 | 33.322 | -5.695 | 27.627 |
Bestemmingsreserves | |||||||||||
Compensatie dividend Essent | 140.765 | -10.999 | 129.766 | -5.653 | 124.113 | 1.406 | 125.518 | 2.948 | 128.466 | - | 128.466 |
Leefbaarheid krimpgebieden | 376 | 674 | 1.050 | - | 1.050 | - | 1.050 | - | 1.050 | - | 1.050 |
Programma Landelijk Gebied (PLG) | 57.278 | -270 | 57.008 | -4.612 | 52.395 | -1.758 | 50.637 | -1.758 | 48.879 | -758 | 48.120 |
Bodem en ondergrond (voorheen bodemsanering) | 6.349 | -155 | 6.194 | -155 | 6.039 | - | 6.039 | - | 6.039 | - | 6.039 |
Wabo | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Provinciale Meefinanciering | 20.403 | -1.780 | 18.623 | -101 | 18.522 | - | 18.522 | - | 18.522 | - | 18.522 |
Overboeking kredieten | 11.563 | -9.975 | 1.588 | -243 | 1.345 | - | 1.345 | - | 1.345 | - | 1.345 |
Afschrijvingen | 72.065 | 4.868 | 76.933 | -2.201 | 74.732 | -2.942 | 71.790 | -2.947 | 68.844 | -3.141 | 65.703 |
Automatisering | 4.518 | -1.418 | 3.100 | -461 | 2.639 | -900 | 1.739 | 131 | 1.871 | 81 | 1.952 |
Apparaatskosten personeel (AKP) | 8.137 | -1.195 | 6.942 | -3.213 | 3.729 | -399 | 3.330 | -391 | 2.939 | - | 2.939 |
Cofinancieringsfonds | 14.373 | -3.368 | 11.005 | -1.333 | 9.673 | - | 9.673 | - | 9.673 | - | 9.673 |
Risico's bij uitvoering van infrastructurele projecten | 40.270 | -3.800 | 36.470 | -15.738 | 20.731 | -3.817 | 16.914 | - | 16.914 | - | 16.914 |
Exploitatie openbaar vervoer, innovatieve en overige maatregelen | 55.916 | -14.653 | 41.263 | -8.126 | 33.137 | 932 | 34.069 | -50 | 34.019 | - | 34.019 |
Investeringen in infrastructuur | 237.361 | -15.526 | 221.836 | -37.312 | 184.523 | -12.456 | 172.068 | -508 | 171.560 | 1.118 | 172.678 |
Beheer en onderhoud wegen en waterwegen | 20.215 | 26.878 | 47.092 | -1.817 | 45.275 | -200 | 45.075 | -200 | 44.875 | -200 | 44.675 |
Totaal bestemmingsreserves | 689.589 | -30.720 | 658.870 | -80.966 | 577.904 | -20.135 | 557.769 | -2.775 | 554.994 | -2.900 | 552.094 |
Totaal reserves | 790.476 | -58.457 | 732.019 | -86.768 | 645.251 | -28.905 | 616.346 | -28.030 | 588.317 | -8.595 | 579.722 |
Voorzieningen | |||||||||||
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | |||||||||||
Nazorg stortplaatsen | 38.268 | 1.708 | 39.976 | 1.635 | 41.611 | 1.582 | 43.193 | 1.617 | 44.810 | 1.654 | 46.464 |
Nazorg baggerspeciedepots | 1.237 | 34 | 1.271 | 26 | 0 | 21 | 0 | 21 | 0 | 22 | 0 |
Appa | 5.144 | 146 | 5.290 | 159 | 5.449 | 171 | 5.620 | 183 | 5.803 | 196 | 5.999 |
Verlofsparen | 3.623 | 0 | 3.623 | 0 | 3.623 | 0 | 3.623 | 0 | 3.623 | 0 | 3.623 |
Voorzieningen ter egalisatie van kosten | |||||||||||
Ontgrondingen | 645 | -5 | 640 | -5 | 635 | -5 | 630 | -5 | 625 | -5 | 620 |
Grondwaterheffing | 953 | -59 | 894 | -59 | 835 | -59 | 777 | 16 | 793 | 16 | 809 |
Totaal voorzieningen | 49.870 | 1.824 | 51.694 | 1.756 | 52.153 | 1.710 | 53.842 | 1.833 | 55.654 | 1.883 | 57.515 |
Totaal reserves en voorzieningen | 840.346 | -56.633 | 783.713 | -85.012 | 697.404 | -27.195 | 670.189 | -26.197 | 643.971 | -6.712 | 637.237 |